1. Begrepp och terminologi

Version 3.0

1.1   Introduktion

Ett OmniValue dokument består av tillgångar som organiseras i portföljer vilka ägs av en ägare. En tillgång består av ett antal identiska enheter av värde. Enheten av värde kan vara en aktie, en obligation, en enhet av valuta, eller en enhet av något annat. Tillgången beskrivs genom att definiera transaktioner såsom ett köp, en försäljning, eller en utdelning. Transaktionerna opererar på mängden av enheter i tillgången med hjälp av operatorer och den kumulativa effekten av alla transaktioner beskriver tillgångens nuvarande tillstånd.

I det nästa steget av värdemodellen organiseras tillgångar i Portföljer. Tillgångarna grupperas ihop baserat på tillgångens värdetyp, dvs om värdeenheten är en aktie, en obligation, eller en enhet av något annat. Värdetypen bestämmer egenskaper hos tillgången, tex om tillgången är dynamisk. Tillgångar av typen aktie är dynamiska eftersom värdet av en aktie kan variera. Tillgångar av typen konto är statiska eftersom priset på en enhet av lokal valuta ej kan ändras (dvs värdet av 1 svensk krona är alltid 1 i Sverige).

På den högsta nivån i värdemodellen tas aspekten av ägarskap med. En gemensam nämnare för alla tillgångar i ett OmniValue dokument är att de har samma ägare. Ägaren organiserar portföljer av olika värdetyper till en gemensam grupp, och ger en översikt över den totala investeringen och omsättningen i alla tillgångar.

Alla de tre nivåerna av värdemodellen nämnda här, Tillgång - Portfölj - Ägare, är fundamentala begrepp i OmniValue, och de beskrivs mer utförligt i resten av detta kapitel.

1.2   Tillgång

En tillgång är definierad som en grupp av identiska enheter av värde. Enheten av värde kan vara en aktie, en obligation, en enhet av valuta, eller en enhet av något annat. En tillgång beskrivs genom att ange typen av värdeenhet, namnet på enheten, värdet av enheten, samt antalet enheter i tillgången.

En tillgång kan befinna sig i ett av tre tillstånd:

• exkluderad
• inkonsekvent
• inkluderad

I normala fall ingår alltid en tillgång i beräkningar av finansiella data på högre nivåer, dvs i portföljen som innehåller tillgången, och i ägaren som äger portföljen. Ibland är det dock av intresse att exkludera tillgången från beräkningar av finansiella data på högre nivåer. Tillgången kan då exkluderas.

Om en tillgång innehåller transaktioner som inte är konsekventa givet sammanhanget i tillgången så är tillgången inkonsekvent. Ett exempel på en transaktion som inte är konsekvent är en säljtransaktion som anger att 200 enheter ska säljas, när tillgången i själva verket endast innehåller 100 enheter. Om en tillgång är inkonsekvent kommer den inte att inkluderas i beräkningar av finansiella data på högre nivåer.

Om en tillgång inte är exkluderad, och om den inte innehåller några fel är tillgången inkluderad.

Tillståndet för en tillgång anges av dess ikon. Ikonen för en tillgång liknar en urna, vilket indikerar att den kan innehålla enheter av värde. Om tillgången är inkluderad anger fyllnadsgraden i urnan investering i tillgången, omsättning i tillgången, samt om tillgången innehåller några enheter. Den följande tabellen visar alla kombinationer för en aktietillgång (utan referens).

ikon	tillstånd	beskrivning
	exkluderad	Tillgången är exkluderad från beräkningar av finansiella data på högre nivåer
	inkonsekvent	Tillgången innehåller fel (inkonsekventa transaktioner)
	inkluderad	Endast investering under redovisningsperioden
	inkluderad	Både investering och omsättning under redovisningsperioden
	inkluderad	Ingen investering under redovisningsperioden
	inkluderad	Inga enheter kvar i slutet av redovisningsperioden

En tillgång kan kopplas till en referens. En referens till en tillgång tillhandahåller information om tillgången, tex om det aktuella värdet av en enhet i tillgången. En referens tillhandahålls av en referenskälla. En referenskälla kan tex vara en webbserver på Internet som tillhandahåller kurser (priser) på aktier.

Ikon för en tillgång med en referens: både investering och omsättning under redovisningsperioden

Ikonen för en tillgång som är kopplad till en referens har två "antenner" överst, vilket indikerar att det finns en aktiv referens tillgänglig i programmet.

1.3   Portfölj

En portfölj innehåller tillgångar av samma typ. I OmniValue måste en tillgång alltid vara en känd typ. Typen definierar vilka transaktioner som kan användas, vilka skattesatser som gäller, om värdet av en enhet kan ändras etc. Värdetypen bestäms alltid vid skapandet av portföljen och kan inte ändras senare, vare sig i portföljen eller i de skapade tillgångarna. OmniValue tillhandahåller ett antal fördefinierade typer enligt nedan:

• aktie
• fond
• obligation
• konto
• valuta
• kontanter
• skattekonto

Dessa värdetyper kan redigeras, och nya värdetyper kan skapas. Detta är vidare beskrivet i kapitlet för värdetyper.

Ikonen för en portfölj bestäms utifrån tre fundamentala egenskaper hos portföljens värdetyp:

1. värdetypens dynamik
2. värdetypens produktion
3. värdetypens skattereduktion

En värdetyp är dynamisk om värdet av en enhet kan ändras. En aktie är en dynamisk värdetyp eftersom värdet av en aktie kan ändras. Ett konto är en statisk värdetyp eftersom värdet av en enhet inte kan ändras (räknat i den lokala valutan).

En värdetyp är produktiv om enbart innehavet av en värdeenhet genererar en inkomst. Exempel på produktiva inkomster är ränta (tex konto) och utdelning (tex aktier). Exempel på värdetyper som inte är produktiva är tex kontanter och valuta.

En värdetyp har skattereduktion om saldot av tillgången reducerar skattebördan för ägaren. En investering i en tillgång med skattereduktion kommer inte att tas med i beräkningen av investering för ägaren. Samma sak gäller för totalt värde av tillgången. I övrigt fungerar en värdetyp med skattereduktion på samma sätt som övriga värdetyper.

Kombinationen av de dynamiska, produktiva, och skattereducerande egenskaperna hos en värdetyp bestämmer vilken ikon som används för portföljen.

ikon*	portföljtyp	dynamisk	produktiv	skattereduktion
	tex aktie	ja	ja	nej
	tex valuta	ja	nej	nej
	tex konto	nej	ja	nej
	tex kontanter	nej	nej	nej
	skattekonto	nej	ja	ja

* På samma sätt som för en tillgång kan en portfölj explicit exkluderas från beräkningar av finansiella data på högre nivåer. I så fall kommer ikonen för portföljen att skuggas (anta grå färg).

1.4   Ägare

På den högsta nivån i värdemodellen grupperas alla typer av tillgångar till en gemensam grupp definerad av ett gemensamt juridiskt ägarskap. Alla tillgångar i ett OmniValue dokument måste ha samma ägare, och det råder ett 1:1 förhållande mellan en ägare och en dokumentfil.

Ikon för Ägaren.

1.5   Transaktioner

För att beskriva en tillgång definieras transaktioner. Transaktioner kan bara defineras för tillgångar. En transaktion beskriver i allmänhet:

1. en ändring i antalet värdeenheter, och
2. en värdekvantitet (antingen investering i tillgången, eller omsättning i tillgången).

Den kumulativa effekten av alla transaktioner i tillgången utgör det nuvarande finansiella tillståndet i tillgången.

Ikon för en Köp transaktion.

Transaktionsikonerna i OmniValue är utformade så att de berättar något om den transaktion de representerar. Diagonalen i ikonen representerar ändringen i antalet enheter i tillgången. I fallet med Köp transaktionen så har diagonalen en uppåtriktad pil, vilket indikerar att transaktionen ökar antalet enheter i tillgången. I det övre vänstra hörnet av ikonen finns en lila cirkel. Den indikerar att transaktionen ökar investeringen i tillgången. På motsvarande sätt indikerar en blå cirkel i nedre högra hörnet att en transaktion ökar omsättningen i tillgången (vilket inte är fallet med Köp transaktionen).

En lista över alla fördefinierade transaktioner i OmniValue ges nedan. Utöver dessa kan nya transaktioner definieras genom att använda gränssnittet för nya transaktioner.

Ikon	Namn	ID	Beskrivning
	Ingående balans	50	Använd denna transaktion för att ange en ingående balans utan investering.
	Köp	110	Använd denna transaktion för ett köp där priset per enhet anges. En transaktionskostnad kan också anges.
	Köp total	120	Använd denna transaktion för ett köp där det totala priset för alla enheter anges (inklusive eventuell transaktionskostnad).
	Nyemission	210	Använd denna transaktion för ett köp där priset per enhet anges, och där antalet erbjudna enheter beror på antalet enheter i innehav. En transaktionskostnad kan också anges.
	Nyemission total	220	Använd denna transaktion för ett köp där det totala priset för alla enheter anges (inklusive eventuell transaktionskostnad), och där antalet erbjudna enheter beror på antalet enheter i innehav.
	Investeringsfördelning	250	Använd denna transaktion för att lägga till investering per enhet utan att ändra antal enheter i innehav. Använd ett positivt värde för att öka investering, ett negativt värde för att minska investering.
	Investeringsfördelning total	260	Använd denna transaktion för att lägga till investering utan att ändra antal enheter i innehav. Använd ett positivt värde för att öka investering, ett negativt värde för att minska investering.
	Sälj	310	Använd denna transaktion för en försäljning där priset per enhet anges. En transaktionskostnad kan också anges.
	Sälj total	320	Använd denna transaktion för en försäljning där det totala priset för alla enheter anges (inklusive eventuell transaktionskostnad).
	Utförsäljning	410	Använd denna transaktion för en försäljning av alla enheter i innehav där priset per enhet anges. En transaktionskostnad kan också anges.
	Utförsäljning total	420	Använd denna transaktion för en försäljning av alla enheter i innehav där det totala priset för alla enheter anges (inklusive eventuell transaktionskostnad).
	Utdelning	510	Använd denna transaktion för en kontant belöning per enhet i innehav. En transaktionskostnad kan också anges.
	Utdelning total	520	Använd denna transaktion för en total kontant belöning för alla enheter i innehav (inklusive eventuell transaktionskostnad).
	Enhetsutdelning	610	Använd denna transaktion för en belöning i form av nya enheter per enhet i nuvarande innehav, och där värdet per ny enhet anges. En transaktionskostnad kan också anges.
	Enhetsutdelning total	620	Använd denna transaktion för en belöning i form av nya enheter per enhet i nuvarande innehav, och där det totala värdet för alla nya enheter anges (inklusive eventuell transaktionskostnad).
	Split	710	Använd denna transaktion för att öka antalet enheter med en nominell faktor till nuvarande innehav utan investering.
	Omvänd Split	720	Använd denna transaktion för att minska antalet enheter med en nominell faktor till nuvarande innehav utan investering.
	Fondemission	810	Använd denna transaktion för att öka antalet enheter utan investering, och där ökningen av antalet enheter beror av nuvarande innehav.
	Kupong	530	Använd denna transaktion för en kontant belöning per enhet i innehav. En transaktionskostnad kan också anges.
	Kupong total	540	Använd denna transaktion för en total kontant belöning för alla enheter i innehav (inklusive eventuell transaktionskostnad).
	Insättning	910	Använd denna transaktion för öka antalet enheter i innehav.
	Uttag	920	Använd denna transaktion för att minska antalet enheter i innehav.
	Ränta	930	Använd denna transaktion för en belöning i form av nya enheter i innehav.
	Räntebetalning	940	Använd denna transaktion för en kontant belöning.
	Ingående saldo	60	Använd denna transaktion för att ange ett ingående saldo utan investering.

Om en transaktion inte är rimlig givet sammanhanget i tillgången (dvs det datum vid vilket transaktionen är definierad), så är transaktionen inkonsekvent vilket signaleras av ikonen för fel. På samma sätt som en tillgång kan en transaktion explicit exkluderas från beräkningarna. Detta signaleras av ikonen för exkluderad transaktion.

	Ikon för inkonsekvent transaktion.
	Ikon för exkluderad transaktion.

1.6   Finansiella nyckeltal

Följande finansiella nyckeltal används för att beskriva ett finansiellt värde i OmniValue. De är mått på lönsamheten i en investering både i dagsläget och sett ur ett historiskt perspektiv. Alla definitioner gäller inom ramen för en given redovisningsperiod. Alla definitioner refererar till en tillgång men de är också giltiga för en portfölj eller en ägare.

1.7   Om OmniValue

Namnet "OmniValue" består av de två orden "omni", latin för "alla", och "value", engelska för "värde". OmniValue kan alltså utläsas som "alla värden", vilket syftar på att olika typer av tillgångar kan hanteras inom ett och samma dokument.

© Milliplex